17.11.09

В Госдуму внесен проект закона, который предусматривает, что данную информацию милиция сможет получать только при совместных проверках с налоговиками.

Обновленные нормы закона позволят банкам избежать обвинений в неправомерном разглашении банковской тайны.

Независимые налоговые эксперты по данному вопросу говорят следующее.  Самая распространенная практика работы подразделений МВД заключается в выявлении преступлений, в частности входе проверочных мероприятий по статьям 198, 199 УК РФ, связанных с операциями с так называемыми «фирмами-однодневками». Факты совершения данных налоговых преступлений раскрываются оперативными подразделениями благодаря сведениям, получаемым из банков. В случае принятия указанных поправок будет сложнее назначить проверку предприятия и попасть в план налоговых проверок совместно с налоговым органом, хотя, возможно, статистика раскрываемости преступлений налоговой направленности вырастет, поскольку проверяемому придется договариваться и решать вопрос сразу с двумя органами власти ФНС и МВД, что достаточно затруднительно, или наоборот, вырастет сумма взятки за прекращение проверки.

Представитель Управления по налоговым преступлениям ГУВД по г.Москве полковник Захаров Константин Анатольевич объясняет, что основным механизмом совершения налоговых правонарушений и преступлений, преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов, нецелевого расходования либо хищения бюджетных средств является использование во взаиморасчетах подставных фирм. В том числе «околобанковских помоек». Обналичка, взятки, откаты, материальная основа коррупции всегда держались именно на этих механизмах.

В связи с тем, что в принципе, нет такого понятия - совместная проверка, а только проверка налогового органа с привлечением сотрудников ОВД по налоговым преступлениям (по запросу налогового органа) и, кстати, давно уже – с 1 января 2009 года, единственным действенным механизмом при проведении ОРМ было получение из коммерческих банков сведений о движении денежных средств по счетам таких фирм.  При этом, как правило, можно было установить и других контрагентов, пользующихся их (а точнее - тех банков, где у них открыты счета) услугами для тех же самых целей.

Принимая концептуально идею более жесткой регламентации деятельности органов внутренних дел, у которых есть проблемы и с костлявой рукой коррупции и профессионализмом сотрудников, господин Захаров отмечает, что банковское сообщество также не раз демонстрировало свою «паразитическую» и беспринципную сущность и напоминает про дефолт 1998 года, когда на счетах налогоплательщиков уже лежащих банков путем внутрибанковских проводок рождались колоссальные остатки и авансовые налоговые платежи. Так называемые «проблемные банки». Только благодаря сверхъестественным усилиям налоговой полиции удалось быстро пресечь это.

В данном законопроекте должно быть не только ограничение прав милиции по доступу к банковской тайне, но и жесточайшая ответственность банков за ведение счетов подставных фирм. Уличили – заплати в бюджет все, что прошло по дебету (списано) фирмы-прокладки. Кто за ней стоит – это уже не будет иметь принципиального значения для банка, а может - и сами расскажут, что за люди руководили ею. И для чего, и сколько, и кому, и когда. Вот это будет действительно эффективная и справедливая мера, уверен представитель налоговой полиции.

Узнайте больше об Alinga Consulting Group

    Аудит и Налогообложение     Юридические услуги     Бухгалтерский учет и расчет заработной платы

Есть вопросы? Спросите эксперта!

Источник: Российский налоговый портал