08.11.07

Центральный банк РФ Письмом от 30 октября 2007 года № 170-Т  ужесточает порядок открытия счетов юридическими лицами-нерезидентами, не являющимися российскими налогоплательщиками (за исключением иностранных кредитных организаций).

Так, до заключения договора банковского счета с юридическими лицами-нерезидентами кредитным организациям рекомендуется получать от них дополнительную информацию:

1. о наименовании и местонахождении иностранных кредитных организаций, с которыми у юридического лица-нерезидента, имелись или имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета, о характере и продолжительности этих отношений;
2. об основных контрагентах, объемах и характере операций, которые предполагается проводить с использованием банковского счета, открываемого в кредитной организации;
3. об обязанности (или отсутствии таковой) юридического лица-нерезидента, не являющегося российским налогоплательщиком, предоставлять по месту его регистрации или деятельности финансовые отчеты компетентным (уполномоченным) государственным учреждениям с указанием наименований таких государственных учреждений;
4. о предоставлении (при наличии соответствующей обязанности) финансового отчета за последний отчетный период.

В дополнение к документам, представляемым при открытии банковского счета, кредитной организации рекомендуется запрашивать у названных юридических лиц-нерезидентов составленные в произвольной форме рекомендательные письма российских или иностранных кредитных организаций, с которыми у данных юридических лиц-нерезидентов имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета. Рекомендательные письма могут запрашиваться также в отношении учредителей юридического лица-нерезидента, не являющегося российским налогоплательщиком.

Как говорится в сообщении ЦБ РФ, «по счетам ряда клиентов кредитных организаций активно осуществляются операции, носящие запутанный или необычный характер, не имеющие очевидного экономического смысла». При этом часто в проведении таких операций участвуют юрлица-нерезиденты, которые уклоняются от уплаты налогов, оплачивают «серый» импорт и отмывают деньги.

Читать далее о услугах от Alinga Consulting Group

Вопросы есть? - Спросите эксперта!

Источник: "Легис", ИА "Клерк.Ру"