16.09.07

Инспекторы столицы получили подробную инструкцию по борьбе с фирмами-однодневками. В качестве инструкции выступил приказ УФНС по г. Москве от 15.08.07 № 426 дсп. В документе разъясняется, как через цепочки фирм-однодневок выявить источники и получателей денег. Основа информации для их поиска – банковские выписки о движении средств по счетам однодневки.

Перед этим инспекторы должны опросить арендодателя либо собственника помещения по «массовому» адресу. Опрос – одна из форм налогового контроля, в рамках которого можно запросить выписку (п. 1 ст. 82, п. 2 ст. 86 НК РФ).

На основе выписки определяются фирмы, которые за все время существования однодневки перечислили ей или получили от нее 10 млн. рублей. По этим фирмам собирается всевозможная информация. У выявленных таким образом компаний также определяются контрагенты, расчеты с которыми превысили 10 млн. рублей. И так далее, пока не найдутся получатели и источники денег. И уже в этих фирмах проводятся выездные ревизии. В случае если обнаружится недоимка на «уголовную» сумму, материалы передаются милиционерам для последующего возбуждения уголовных дел.

Читать далее о услугах от Alinga Consulting Group>>>

Вопросы есть? - Спросите эксперта!

Источник: «Учет. Налоги. Право».