27.11.07

Во время выездной проверки банка налоговики не могут проверять исполнение клиентских поручений по перечислению налогов, своевременность приостановления операций по счетам клиентов и предоставление налоговикам справок на них, указал президиум ВАС в постановлении по делу казанского банка.

В 2005 г. инспектора, ведя выездную проверку банка за 2002-2004 гг., осведомились, правильно ли банк перечислял налоги и другие бюджетные платежи клиентов. Банк оспорил право инспекторов проверять поручения клиентов, выиграл спор в Арбитражном суде Татарстана, проиграл апелляцию и победил в кассации.

ВАС согласился с позицией банка: налоговики могут проводить выездную проверку банка как налогоплательщика, а проверять деятельность его клиентов можно другими методами. Для этого необходим запрос по каждой компании, говорят адвокаты. Приказ ФНС, обязывающий банки предоставлять за пять дней информацию по клиенту, зарегистрирован в Минюсте 23 апреля, но не согласован с ЦБ.

Во время выездной проверки банка можно изучить операции клиента и он не будет об этом знать, говорит президент Клуба банковских бухгалтеров. Во время встречной проверки такой возможности нет и нужно писать запрос по каждому клиенту.

Налоговый кодекс запрещает при выездной проверке банка запрашивать информацию о переводе налогов клиентов, списании недоимки и их блокировке по поручению налоговиков.

Читать далее о услугах от Alinga Consulting Group>>>

Вопросы есть? - Спросите эксперта!